Thu nhập cá nhân không chỉ là trái ngọt của lao động hay đầu tư, mà còn là kết quả của cả một thế giới thuế, chính sách kinh tế, và hệ thống giáo dục đằng sau. Đây không chỉ là vấn đề của các doanh nhân, mà còn của mỗi người lao động. Hãy cùng Luật Thành Công điểm qua những thông tin quan trọng về mức lương bao nhiêu phải chịu đóng thuế thu nhập cá nhân năm 2023 để bạn có cái nhìn rõ ràng hơn về thế giới này.
Ai Phải Nộp Thuế TNCN Trong Năm 2023?
Theo Điều 2 của Luật Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) năm 2012 tại Việt Nam, hãy cùng tìm hiểu về những đối tượng nào phải nộp thuế TNCN trong năm 2023.
- Đối Tượng 1: Cá Nhân Cư Trú: Nếu bạn là người có nhà ở hoặc thuê nhà thường xuyên tại Việt Nam, bạn có thể thuộc đối tượng cá nhân cư trú. Điều kiện là bạn đã ở Việt Nam trên 183 ngày trong năm tính thuế. Có hai trường hợp cần đóng thuế: ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên hoặc không ký hợp đồng lao động.
- Đối Tượng 2: Cá Nhân Không Cư Trú: Nếu bạn là người nước ngoài đến Việt Nam để sinh sống và làm việc, bạn thuộc đối tượng cá nhân không cư trú. Hệ thống này giúp phân loại và áp dụng quy định về nộp thuế TNCN phù hợp với từng đối tượng.
Bao Nhiêu Là Đủ Để Đóng Thuế TNCN?
Thuế thu nhập cá nhân là một phần quan trọng của tổng thuế thu nhập, và mức lương chịu thuế khác nhau.
Theo Điều 19 Luật Thuế TNCN, mức lương trên 11 triệu đồng/tháng (tức là 132 triệu đồng/năm) sẽ chịu thuế TNCN. Đối với người có người phụ thuộc, mức lương trên 15,4 triệu đồng/tháng mới phải nộp thuế. Số người phụ thuộc càng nhiều, mức thuế càng cao.
Cách Tính Thuế TNCN Năm 2023
Có hai phương pháp tính thuế TNCN dựa trên “thu nhập tính thuế” và “thuế suất.”
– Có 2 phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân khi đã biết được “thu nhập tính thuế” và “ thuế suất”:
- Phương pháp lũy tiến bằng cách tính số thuế phải nộp theo từng bậc thuế, sau đó cộng lại theo bảng thuế lũy tiến được áp dụng trong hệ thống thuế thu nhập cá nhân. Đây là một cách để xác định số thuế phải nộp dựa trên thu nhập của cá nhân và áp dụng mức thuế khác nhau cho các khoảng thu nhập khác nhau. Quy trình này giúp đảm bảo rằng những người có thu nhập cao hơn sẽ chịu mức thuế cao hơn so với những người có thu nhập thấp hơn.
- Phương pháp rút gọn tính thu nhập tính thuế: Phương pháp rút gọn trong việc tính thuế thường dựa trên việc tính toán trực tiếp một tỷ lệ thuế đơn giản dựa trên toàn bộ thu nhập, thay vì phải chia thành các bậc thuế. Điều này giúp đơn giản hóa quá trình tính thuế và giảm sự phức tạp.
Điều Kiện Để Được Giảm Thuế
Hướng dẫn tại Thông tư 111/2013/TT-BTC đặt ra điều kiện cho người phụ thuộc của người nộp thuế cá nhân cư trú.
Người Trong Độ Tuổi Lao Động
- Đối tượng Điều Chỉnh của Pháp Luật: Đối với những người trong độ tuổi lao động, chính sách giảm thuế gia cảnh áp dụng cho những người bị khuyết tật, thuộc đối tượng điều chỉnh của pháp luật. Điều này không chỉ là sự công bằng mà còn là bước tiến quan trọng trong việc hỗ trợ những người có nhu cầu đặc biệt.
- Điều Kiện Đặc Biệt: Những người không có khả năng lao động hoặc mắc các bệnh nặng như AIDS, ung thư, suy thận mãn tính và các bệnh khác theo quy định của pháp luật cũng được hưởng lợi từ chính sách này. Điều kiện này nhấn mạnh sự quan trọng của việc chú ý đến nhóm người có nhu cầu đặc biệt trong xã hội.
- Thu Nhập Hợp Lý: Chính sách giảm thuế gia cảnh còn áp dụng cho những người không tạo ra thu nhập hoặc có tổng thu nhập bình quân mỗi tháng trong năm không vượt quá 1 triệu đồng. Điều này giúp giảm bớt gánh nặng thuế đối với nhóm này, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi hơn cho họ trong cuộc sống hàng ngày.
Những Người Ngoài Độ Tuổi Lao Động
- Thu Nhập Thấp: Đối với những người ngoài độ tuổi lao động, chính sách giảm thuế gia cảnh áp dụng cho những người không có thu nhập hoặc có tổng thu nhập trung bình mỗi tháng không vượt quá 1 triệu đồng trong vòng 1 năm. Điều này là một bước quan trọng để hỗ trợ nhóm người có thu nhập thấp, đặc biệt là khi họ cần sự chăm sóc đặc biệt và không muốn gánh nặng thuế ngày càng tăng.
- Hưởng Lợi Từ Giảm Trừ Thuế: Theo quy định này, nếu người nộp thuế có người phụ thuộc và đáp ứng các điều kiện nêu trên, họ sẽ được hưởng giảm trừ thuế trực tiếp từ tổng thu nhập chịu thuế. Điều này mang lại lợi ích lớn cho người nộp thuế, đặc biệt là những người có trách nhiệm chăm sóc và nuôi dưỡng người phụ thuộc.
- Đối Mặt với Áp Lực Thuế: Việc này không chỉ giúp giảm áp lực thuế đối với người nộp thuế mà còn tạo điều kiện thuận lợi hơn trong việc quản lý tài chính cá nhân. Điều này có thể đồng nghĩa với việc mặc dù có mức thu nhập chịu thuế TNCN, nhưng sau khi áp dụng giảm trừ gia cảnh, họ có thể không phải nộp loại thuế này hoặc được giảm bớt mức thuế phải nộp.
Nếu đáp ứng các điều kiện này, người nộp thuế sẽ được giảm trừ thuế trực tiếp từ tổng thu nhập, giảm bớt gánh nặng thuế và tạo điều kiện cho những người chăm sóc người phụ thuộc.
Cuối cùng, hãy nhớ rằng thuế TNCN không chỉ là vấn đề của số liệu và con số, mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến túi tiền và cuộc sống hàng ngày của mỗi cá nhân. Hiểu rõ và áp dụng đúng cách giúp bạn sống thoải mái và minh bạch trong thế giới phức tạp của thuế TNCN.
